Regolamentare la vostra successione vi dà la certezza che dopo la vostra morte le vostre ultime volontà saranno rispettate e i vostri beni verranno utilizzati come riterrete opportuno. Le persone e le organizzazioni verranno così prese in considerazione in base ai vostri desideri. Il testamento permette anche di evitare o ridurre conflitti o controversie ereditarie.

In assenza di testamento, si applica il diritto successorio (modificato l’ultima volta a gennaio 2023). Pertanto, a titolo di esempio, una metà della propria eredità andrà al/alla coniuge superstite e l’altra metà ai figli. Se questo vi sta bene, non serve che facciate testamento. Se invece non avete eredi legittimi, desiderate apportare modifiche, nominare come beneficiarie altre persone o organizzazioni o assegnare determinati valori patrimoniali a qualcuno, è bene redigere un testamento. In assenza di eredi legittimi e di testamento, l’intera eredità andrà allo Stato.

Esistono due forme principali: il testamento redatto a mano e il testamento pubblico (autenticato da un notaio). Infine, la legge riconosce anche il testamento d’urgenza in forma orale. Ogni persona può redigere il testamento solo per se stessa. Vanno rispettate le prescrizioni formali: un testamento redatto a mano deve essere scritto di proprio pugno dall’inizio alla fine, riportare data e luogo ed essere corredato di firma sull’ultima pagina.

Nel 2023, le porzioni legittime delle e dei discendenti sono state ridotte dal 50 al 25%. Per il/la coniuge o partner registrato/a, la percentuale rimane del 50%. Le porzioni legittime per i genitori sono state completamente eliminate. Un generatore di modelli di testamento può aiutare a calcolare le porzioni legittime e la quota disponibile. È importante che i legati non violino le porzioni legittime, ossia non superino queste quote protette. Ciò può essere garantito, ad esempio, stabilendo che il legato corrisponderà a una certa percentuale del patrimonio. In ultima analisi, vale la pena far controllare il testamento da una o uno specialista non appena la questione si fa un po’ più complessa.

Attraverso un legato o lascito (i due termini sono sinonimi) si lascia in eredità uno specifico valore patrimoniale (un importo fisso o una percentuale dell’eredità) o materiale. I legati vengono distribuiti prima della divisione ereditaria; in tale contesto non devono essere violate le porzioni legittime. Chi beneficia di un legato (ad es. l’Aiuto Aids Svizzero) non risponde di eventuali debiti della persona defunta. Nel caso dell’eredità, gli eredi entrano a far parte della comunione ereditaria e si fanno carico dell’intera successione, assumendosi quindi anche tutti gli obblighi come eventuali debiti e la liquidazione del patrimonio. 

Sì, è possibile. In tal caso vi saremmo molto grati se ci contattaste per comunicarci i vostri desideri in relazione alla successione e alla relativa gestione. Questo ci aiuterà a valutare meglio le vostre ultime volontà in caso di dubbi e ci consentirà inoltre di chiarire insieme cosa rientra nelle nostre possibilità e per cosa potrebbero essere necessarie altre soluzioni.

Sì, le eredità e i legati a favore dell’Aiuto Aids Svizzero sono esenti da imposte.